Nieuw plan voor verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering

De Belastingdienst en het UWV achten het wetsvoorstel uit 2024 voor een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) niet uitvoerbaar. Om die reden werkt het kabinet aan een nieuw plan, dat eind 2025 gereed moet zijn. De verplichte AOV is bedoeld als financieel vangnet voor zelfstandigen bij langdurige arbeidsongeschiktheid, een voorziening die werknemers al kennen, maar ondernemers niet.

Hoofdpunten van het wetsvoorstel BAZ

Het wetsvoorstel Basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (BAZ) stelt dat ondernemers die voor de inkomstenbelasting als ondernemer worden aangemerkt, verplicht een AOV moeten afsluiten. De premie voor deze verzekering zou maximaal €195 per maand bedragen, gebaseerd op het minimumloon van 2024.

Veel zelfstandigen hebben momenteel geen AOV en treffen alternatieve regelingen om het risico van arbeidsongeschiktheid op te vangen. Het kabinet onderzoekt hoe de regeling beter uitvoerbaar kan worden gemaakt.

Premie en voorwaarden

Volgens het voorstel uit 2024 bedraagt de premie voor de verplichte AOV ongeveer 6,5 procent van de belastbare winst uit onderneming. Hierin worden de MKB-winstvrijstelling en ondernemersaftrek meegenomen. De premie wordt geïnd door de Belastingdienst en is fiscaal aftrekbaar.

Niet alle ondernemers vallen onder de verplichting. Bestuurders van rechtspersonen, ondernemers die grotendeels in loondienst werken, meewerkende echtgenoten en ondernemers die al AOW ontvangen, zijn uitgezonderd van de regeling.

Uitkering bij arbeidsongeschiktheid

Het UWV zou volgens het voorstel een uitkering verstrekken vanaf één jaar ziekte, met een maximale looptijd tot de AOW-leeftijd. De uitkering bedraagt 70 procent van de belastbare winst en kan niet hoger zijn dan het minimumloon. Dit verschilt van werknemersverzekeringen, waarbij het laatstverdiende loon als uitgangspunt wordt genomen.

Opt-out regeling voor zelfstandigen

Zelfstandigen met een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering kunnen onder bepaalde voorwaarden afzien van de verplichte AOV. De particuliere verzekering moet minstens dezelfde dekking en looptijd hebben als de verplichte variant. Voor bestaande verzekeringen wordt overgangsrecht geregeld.

wetsvoorstel Basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (BAZ)